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Umzug von ELMA nach DIP

Julian Rodewald
  • Aktualisiert

Was ist die DIP-Schnittstelle des BZSt?

Die DIP-Schnittstelle (Digitale Plattform des BZSt) ist der neue zentrale Übertragungsweg für steuerliche Meldungen an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt).
Sie ersetzt schrittweise ältere Übermittlungsverfahren wie ELMA und wird künftig verpflichtend für verschiedene Meldearten eingesetzt – unter anderem für Country-by-Country Reporting (CbCR) und Pillar Two.

Bis wann kann ELMA noch für CbCR und Pillar Two genutzt werden?

ELMA wird für CbCR und Pillar Two nur noch bis zum Ende des laufenden Jahres unterstützt.

  • ✔️ Übermittlungen bis 31.12.2025 können weiterhin über ELMA erfolgen

  • ❌ Ab Januar 2026 sind Übermittlungen ausschließlich über die DIP-Schnittstelle des BZSt zulässig

Unternehmen sollten daher rechtzeitig auf DIP umstellen, um Unterbrechungen im Meldeprozess zu vermeiden.

Ab wann ist die Übermittlung über DIP verpflichtend?

👉 Ab dem 01.01.2026 müssen CbCR- und Pillar-Two-Meldungen zwingend über die DIP-Schnittstelle eingereicht werden.

Eine parallele Nutzung von ELMA ist ab diesem Zeitpunkt nicht mehr möglich.

Was wird für die Nutzung der DIP-Schnittstelle benötigt?

Für die Übermittlung über DIP sind insbesondere folgende Voraussetzungen zu erfüllen:

  • Registrierung auf der Digitalen Plattform des BZSt

  • Einrichtung eines gültigen Zertifikats zur Authentifizierung

Gibt es Anleitungen oder Hilfsmaterial vom BZSt?


Das BZSt stellt anschauliche Video-Tutorials zur Verfügung, die Schritt für Schritt durch den gesamten Anmelde- und Registrierungsprozess auf der DIP-Plattform führen. Unter folgenden Link finden Sie das Kommunikationshandbuch und die Videos: https://www.bzst.de/DE/Service/Portalinformation/Massendaten/DIP/dip.html

Wie richte ich ein Zertifikat für die DIP-Schnittstelle ein?

Für die Nutzung der DIP-Schnittstelle ist ein BZSt-Zertifikat erforderlich. Dieses dient zur eindeutigen Identifikation des meldenden Unternehmens und zur Signierung der Datenübermittlung.

Überblick: Ablauf der Zertifikatseinrichtung

  1. Anmeldung beim BZSt
    Melden Sie sich im BZSt-Online-Portal an – entweder mit ELSTER oder mit einem BZSt-Nutzerkonto.

  2. Formular auswählen
    Klicken Sie auf „Formulare“ und suchen Sie in der Freitextsuche nach „Freischaltung“.

  3. Passendes Formular wählen
    Wählen Sie die Option
    „Antrag Freischaltung zur Produktivumgebung der Massendatenschnittstelle“.

  4. Unternehmensdaten ergänzen
    Tragen Sie die erforderlichen Unternehmensangaben ein und hinterlegen Sie eine E-Mail-Adresse
    (empfohlen: ein Funktionspostfach wie z. B. info@…).

  5. Zertifikat hochladen und Antrag absenden
    Laden Sie das zuvor erstellte Self-Signed-Zertifikat hoch (siehe Anleitung unten) und senden Sie den Antrag ab.

  6. Freischaltung abwarten
    Nach erfolgreicher Prüfung erhalten Sie:

    • die Freischaltung des Zertifikats

    • Ihre DIP-ID

  7. Zertifikat in Opti.Tax hinterlegen
    Hinterlegen Sie anschließend die Zertifikatsdaten in Opti.Tax.

⚠️ Wichtig:
Die Zertifikatseinrichtung kann mehrere Tage in Anspruch nehmen. Eine frühzeitige Einrichtung wird dringend empfohlen.

Erstellung eines Zertifikats für die DIP-Schnittstelle

Für die Freischaltung und Datenübermittlung an die DIP-Schnittstelle wird pro Kunde ein eigenes Zertifikat benötigt.

Welche Zertifikate sind zulässig?

Es können alle X.509 Public-Key-Zertifikate verwendet werden, die automatisch geprüft werden können, zum Beispiel:

  • Zertifikate einer offiziellen Zertifizierungsstelle

  • Self-Signed-Zertifikate, die Sie selbst erstellen

Die genauen technischen Anforderungen finden Sie im Kommunikationshandbuch des BZSt oder in unserer Anleitung.

⚠️ Hinweis
Das Zertifikat wird ausschließlich zur Signierung der Datenübermittlung verwendet.
👉 Zertifikate zur Anmeldung im BZSt-Online-Portal dürfen hierfür nicht genutzt werden.

Erstellung eines Self-Signed-Zertifikats mit OpenSSL

Zur Erstellung eines eigenen Zertifikats benötigen Sie OpenSSL.

Installation von OpenSSL (Windows)

Für Windows haben wir folgende Version verwendet:

Zertifikat erzeugen

  1. Im Anhang stellen wir Ihnen ein Skript für die Kommandozeile zur Verfügung, (siehe Datei unten): "certificate.pem und private_key.pem erzeugen.bat"

  2. Öffnen Sie die .bat-Datei mit einem Texteditor und passen Sie die Angaben zum Zertifikatsinhaber entsprechend an.

  3. Starten Sie anschließend die .bat-Datei.

  4. Sie werden fünfmal zur Eingabe eines Passworts für den privaten Schlüssel aufgefordert.
    ⚠️ Achtung: Bei der Eingabe werden keine Zeichen angezeigt.
    Geben Sie das Passwort ein und bestätigen Sie jeweils mit ENTER.

  5. Nach erfolgreicher Ausführung werden zwei Dateien erstellt:

  • certificate.pem

  • private_key.pem

👉 Die Datei certificate.pem wird im BZSt-Antrag hochgeladen.

Hinterlegung der Zertifikate in Opti.Tax

Nach der Freischaltung durch das BZSt erhalten Sie per E-Mail Ihre DIP-ID.

In Opti.Tax gehen Sie wie folgt vor:

  1. Als Superadmin:

    • Menü Datei → Zertifikatsinhaber
      (alternativ: direkt an einem Ordner)

    • Wechsel auf die 4. Seite mit Weiter >

  2. Tragen Sie die folgenden Angaben ein:

    • Zertifikat:
      certificate.pem auswählen

    • Privater Schlüssel (mit PIN):
      private_key.pem auswählen und das zuvor vergebene Passwort eingeben

    • DIP-ID:
      aus der Freischaltungs-E-Mail

    • Identitätsprovider:
      BZSt-Nummer oder ELSTER-Steuernummer auswählen

    • Identifikationsnummer:
      BZSt-Nummer
      (11-stellig: zwei Großbuchstaben + 9 Ziffern, siehe BOP-Benutzerkonto)

    • BOP-Benutzerkonto-ID:
      10-stellig, nur Ziffern (siehe BOP-Benutzerkonto)

  3. Speichern Sie die Einstellungen mit Fertigstellen

Übermittlung von CbCR- und Pillar-Two-Meldungen

Nach erfolgreicher Einrichtung können CbCR- und Pillar-Two-Projekte übermittelt werden.
Dabei wird beim Versand das Passwort (PIN) des privaten Schlüssels abgefragt.

 

Anhang: 

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